Nie. CIS ma zastosowanie tylko w przypadku osób samozatrudnionych pracujących w branży budowlanej.

Stawka 0% (gross) podatku ma zastosowanie, jeśli podwykonawca spełnia trzy warunki:

• W przeszłości płacił składki National Insurance oraz należny podatek na czas
• Jego firma świadczy usługi budowlane lub podwykonawstwo w Wielkiej Brytanii
• Jego firma prowadzona jest z użyciem firmowego konta bankowego

HMRC zwróci uwagę na obroty firmy w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Ignorując podatek VAT oraz koszty materiałów, przychód będzie musiał wynosić minimalnie:

• £30,000 jeśli jesteś samodzielnym przedsiębiorcą
• £30,000 dla każdego wspólnika w spółce partnerskiej, lub przynajmniej £200,000 dla całej spółki
• £30,000 dla każdego dyrektora firmy, lub przynajmniej £200,000 dla całej firmy

30% net ma zastosowanie, jeśli firma nie jest zarejestrowana w HMRC.

Zwrot podatku zazwyczaj wpływa po ok. 1-4 tygodniach. Ważne jest, aby podać dokładne dane, gdyż wszelkie rozbieżności z informacjami posiadanymi w bazie HMRC mogą opóźnić proces odzyskiwania zwrotu podatku.

Obecnie jest to okres 4 lat. Zwrot podatku jest również możliwy dla osób, które nie zamieszują już terenów Wielkiej Brytanii.

1. Najprościej jest wypełnić formularz Tax Application Form dostępny na naszej stronie.

2. Skontaktować się z nami. Poprosimy o wypełnienie drukowanych dokumentów i odesłanie ich do nas pocztą lub mailem wraz z kopiami wymaganych dokumentów.

PAYE (Pay as You Earn) jest systemem wprowadzonym w 1940 w Wielkiej Brytanii, służącym do odprowadzania podatku przez pracodawcę od dochodów pracowników. Chociaż system PAYE nie wymaga od pracowników samodzielnego rozliczania się z podatku, będą oni jednak musieli złożyć zeznanie podatkowe, jeśli otrzymują wynagrodzenia również z innych źródeł.

Rok podatkowy w Wielkiej Brytanii zaczyna się 6 kwietnia i kończy 5 kwietnia następnego roku.

Kod podatkowy jest zawiadomieniem dla pracodawcy lub system emerytalno-rentowego o wysokości podatku, który należy potrącić z wynagrodzenia danego pracownika. Kody podatkowe obejmują też wszelkie dodatki, takie jak roczna kwota wolna od podatku oraz dochody lub świadczenia, które nie są opodatkowane.. Dochód po przekroczeniu rocznej kwoty wolnej od podatku jest opodatkowany. Pracownik zobligowany jest zapłacić kwoty potrącone na poczet podatku dochodowego do HMRC.

Nie ma możliwości ubiegania się o zwrot podatku w Wielkiej Brytanii przez osobę nie posiadającą numeru National Insurance. Skontaktuj się z name, aby dowiedzieć się, w jaki sposób możesz otrzymać ten numer.

Zwykle kod podatkowy BR jest stosowany, gdy:

• Osoba zatrudniona jest w wiecej, niż jednym miejscu pracy;
• Pracownik nie przedstawił dokumentu P45 obecnemu pracodawcy;
• Pracodawca nie ma informacjo o tym, jaki kod podatkowy należy użyć w przypadku danego pracownika.

Podatek jest zwykle naliczany prawidłowo dla osób będących w systemie PAYE, ale zwrot podatku może być należny w przypadku, gdy:

• Pracownik zatrudniony był przez więcej, niż jednego pracodawcę;
• Pracownik zatrudniony był mniej, niż rok;
• Zastosowany był nieprawidłowy kod podatkowy;
• Zastosowany był tymczasowy kod podatkowy (emergency tax code).

Aby wyliczyć, czy należy się Państwu zwrot podatku, zachęcamy do skorzystania z naszego kalkulatora na stronie.

Aby móc ubiegać się o zwrot podatku należy przedstawić następujące dokumenty:

• Dokument P60;
• Dokument P45;
• Odcinki wypłat (payslipy).

Obecnie jest to okres 4 lat. Zwrot podatku jest również możliwy dla osób, które nie zamieszują już terenów Wielkiej Brytanii.

1. Najprościej jest wypełnić formularz Tax Application Form dostępny na naszej stronie.

2. Skontaktować się z nami. Poprosimy o wypełnienie drukowanych dokumentów i odesłanie ich do nas pocztą lub mailem wraz z kopiami wymaganych dokumentów.

Self-Assessment, czyli inaczej rozliczenie podatkowe, to roczne zeznanie składane do urzedu podatkowego w Wielkiej Brytanii przez osobę z własną działalnością. Samozatrudnieni wykazują w tym zeznaniu dochody i zyski kapitałowe (zyski ze sprzedaży określonych aktywów) w zestawieniu z wydatkami oraz kwotą wolną od podatku.

Dziesięciocyfrowy numer UTR (Unique Tax Reference) jest nadawany wszystkim samozatrudnionym w Wielkiej Brytanii. Można go znaleźć na zeznaniu podatkowym i większości w korespondencji z HMRC.

UTR wydawany jest przez HMRC i jego przydzielenie zwykle zajmuje od 4 do 8 tygodni od momentu rejestracji osoby jako samozatrudniona.

Roczne zeznanie podatkowe powinno być złożone przez:

• Osobę samozatrudnioną;
• dyrektora firmy;
• osobę otrzymującą dochód z wynajmu lub sprzedaży nieruchomości;
• osobę otrzymującą odsetki z lokat bankowych;
• osobę otrzymującą dochód z jakichkolwiek innych transakcji biznesowych

Jest to przykładowa lista najszczęsciej występujących przypadków wymagających złożenia zeznania podatkowego. Prosimy o kontakt w przypadku wątpliwości dotyczących Państwa sytuacji podatkowej.

Tak. Możesz złożyć zeznanie podatkowe przez internet rejestrując się na stronie HMRC lub wypełniając papierowy formularz i wysyłając go pocztą. https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return

HMRC oferuje pomoc w wyliczaniu i składaniu zeznań podatkowych: https://www.gov.uk/government/collections/self-assessment-helpsheets-main-self-assessment-tax-return

Internetowe zeznanie podatkowe należy złożyć nie później, niż do 31 stycznia, natomiast data końcowa składania zeznań w formie papierowych formularzy upływa 31 października.

Jakikolwiek należny podatek należy zapłacić do dnia 31 stycznia następnego roku. Data 31 lipca jest datą końcową do kiedy niektóre osoby będą musiały zapłacić zaliczkę podatku na przyszły rok podatkowy.

Od 31 stycznia 2012 roku HMRC nałożyło kary za składanie późnych zeznań i odwołało możliwość umażania kar dla osób, które nie wywiążą się z obowiązku złozenia zeznania na czas. Jeśli osoba nie złoży zeznania podatkowego na czas, obowiązują ją następujące kary:

• Jeden dzień spóźnienia - kara £100;
• Ponad trzy miesiące spóźnienia - £10 za każdy dzień plus kwota wspomniana w punkcie powyżej;
• Ponad 6 miesięcy spóźnienia - £300 lub 5% od kwoty podatku, w zależności od tego, która kwota jest wyższa plus kwoty wspomniane w punktach powyżej.

Powyższe kary obowiązują:

• Nawet jeśli przychód w roku podatkowym był bardzo niski i kwota należnego do zapłacenia podatku była równa zeru;
• Nawet jeśli podatek był nadpłacony i należał się zwrot podatku.

Przy spóźnieniu się z płatnością należnego podatku HMRC będzie naliczać odsetki od należnej kwoty.

Wszystkie dokumenty należy przetrzymywać przez kolejne 5 lat po 31 stycznia roku, którego dotyczy zeznanie podatkowe. Urząd podatkowy ma prawo do kontroli, aby upewnić się, że osoba płaci należny podatek.

HMRC ma prawo do otwarcia dochodzenia podatkowego w terminie 12 miesięcy od dnia złożenia zeznania podatkowego. Jeśli HMRC odkryje nieścisłości, dochodzenie może zostać przedłużony do 6 lat wstecz. Jeśli HMRC ma podejrzenie oszustwa lub prania pieniędzy, kontrola może być przedłużona do 20 lat wstecz.

Przy zakładaniu firmy Ltd akcjonarjusze podają nazwę firmy, wyznaczają na dyrektora daną osobę z imienia i nazwiska, oraz określają wartość akcji. Firma może być założona w jeden dzień.

Right Accounts pośredniczy w zakładaniu spółek z ograniczoną odpowiedzialnością, nawet, jeśli akcjonariusze mieszkają za granicą. Zapewniamy konsultacje i usługi w zakresie spraw finansowych i księgowych firmy. Z pomocą technologii możliwa jest komunikacja z naszymi klientami na całym świecie. Poprzez zaufanie i pozostawienie spraw księgowych firmy naszym ekspertom z Right Accounts nasi klienci są w stanie w pełni poświęcić się rozwojowi ich działalności.

Podatek VAT jest podatkiem nakładanym na towary i usługi. Musisz zarejestrować się jako podatnik VAT, jeżeli:

• Twój obrót podlegający opodatkowaniu VAT jest większy, niż £81.000 ("próg") w okresie 12 miesięcy;
• otrzymasz towar w Wielkiej Brytanii z UE o wartości ponad £ 81.000;
• spodziewasz się, że przekroczysz próg podatkowy w okresie następnych 30 dni.

Firma zarejestrowana jako podatnik VAT jest w stanie ubiegać się o zwrot podatku VAT od kosztów związanych z biznesem i w ten sposób zaoszczędzić trochę pieniędzy. Ustawa o podatku VAT jest surowa i skomplikowana. Ci, którzy jej nie przestrzegają, są karani wysokimi karami. Firma Right Accounts zapewnia konsultacje w sprawach podatku VAT oraz przygotowuje i przedkłada deklaracje VAT do HMRC w terminie.

Firmy, które nie są zarejestrowane jako VATowcy, nie mogą pobierać podatku VAT od swoich klientów, gdyż same go nie płacą.

Jako właściciel biznesu masz możliwość zatrudniania pracowników. PAYE (pay as you earn) oraz NI (National Insurance) to podatki, które własciciel biznesu nakłada na wynagrodzenie swoich pracowników. Right Accounts zapewnia konsultacje dotyczące spraw płacowych: przygotowuje odcinki wypłat, oblicza PAYE i podatki NI, przygotowuje roczne deklaracje i przedkłada je do HMRC.

Firmy są zobowiązane do przedstawienia:

• Rocznego Rozliczenia Podatkowego (Corporation Tax);
• Rozliczenia z podatku VAT co trzy miesiące (jeśli firma zarejestrowana jest jako VATowiec);
• Rozliczenia PAYE oraz NI (National Insurance);
• Rozliczenia CIS oraz rozliczenia z podwykonawcami, jeśli firma jest zarejestrowana do programu CIS;
• Rocznego sprawozdania podatkowego do Companies House.

Corporation Tax to podatek pobierany od zysków firmy. Obecnie CT w Wielkiej Brytanii wynosi 20%.

W celu prawidłowego zarządzania rachunkowością firmy potrzebna jest wiedza i doświadczenie w dziedzinie księgowości. Right Accounts zapewnia porady i konsultacje w dziedzinie księgowości i rachunkowości, a także reprezentuje klientów w przypadku sporów z HMRC w kwestii podatkowej.

Tak. Right Accounts oferuje doradztwo i szkolenia w dziedzinie oprogramowania do prowadzenia księgowości i płac dla firm. Pomagamy utawić odpowiedni program i przeprowadzamy szkolenie. Opłata za nasze szkolenia i konsultacje to £20 na godzinę.

Obecnie możemy zaoferować szkolenia na programach VT Transactions, Sage, Moneysoft oraz narzędziach HMRC Basic PAYE.

Cena usług Right Accounts zależy od działalności każdej firmy, obszaru jej działania, rozwoju biznesu, itp. Po ocenie i dyskusji z osobami odpowiedzialnymi za sprawy prawne firmy dobieramy odpowiedni pakiet i podpisujemy roczną umowę na nasz serwis. Uzgodniona kwota podzielona jest na miesięczne opłaty i pobierana poprzez polecenie zapłaty z firmowego konta klienta.