К лицам, работающим в строительной индустрии (CIS), применяется специальная система расчета налога на прибыль. Работая по этой схеме, необходимо каждый год заполнять и подавать годовую налоговую декларацию.

Подрядчики вычитают налоги с субподрядчика и передают их Налоговой Инспекции (HMRC).

Этот вычет считается авансом налогов на прибыль и национальное страхование (NI).

Подрядчики должны зарегистрироваться в CIS схеме. Субподрядчики не обязаны

0% (gross) налоговая ставка применяется к занятым в строительной индустрии лицам, которые:

• Осуществляют свою деятельность в строительной индустрии Соединенного Королевства и используют банковский счет;
• Оборот за последние 12 месяцев, до вычета НДС (VAT) и расходов на материалы составляет не менее:
  • £30,000 если вы являетесь лицом, занимающееся частной предпринимательской деятельностью (self employed);
  • £30,000 каждому партнеру или, как минимум £200,000 всем партнерам;
  • £30,000 каждому директору компании или, как минимум, £200,000 всей компании
• Субподрядчик (subcontractor) в прошлом платил налоги вовремя.

20% налоговый тариф применяется в случае, если бизнес зарегистрирован в Налоговой Инспекции (HMRC). 30% net налоговый тариф применяется в случае, если бизнес не зарегистрирован в Налоговой Инспекции (HMRC).

1. Лучший способ вернуть переплаченные налоги – заполнить анкету на нашей странице.

2. Свяжитесь с нами, и мы вышлем Вам информационный пакет, который надо будет заполнить и отправить нам обратно по почте или по электронной почте, приложив отсканированные копии документов.

Каждый год, Налоговая Инспекция (HMRC) направляет уведомление о применяемом налоговом коде как работодателю, так и работнику. Этот код указывает работодателю какую сумму налогов следует вычитать из заработной платы работника.

Чрезвычайный налоговый код, как правило, применяется в тех случаях, когда:

• лицо одновременно работает на нескольких рабочих местах;
• лицо не предоставило работодателю форму P45;
• работодатель не имеет никакой информации о том, какой Налоговый код применять к конкретному работнику.

Как правило, у работника, работающего в компании в течение года, налоги удерживаются правильно, и на возврат налогов вы не имеете право. Тем не менее, возврат налога может иметь место, если:

• Работник менял место работы, в течение финансового года;
• Работник работал не полный год;
• Работнику был применен неверный Налоговый код;
• Работнику был применен Чрезвычайный Налоговый код.

Пожалуйста, воспользуйтесь Калькулятором возвращения налогов.

Чтобы вернуть переплаченные налоги Вы должны представить следующие документы:

• Форма P60, которую по окончании каждого финансового года выдаёт работодатель; или
• Форма P45, которую выдает работодатель, если работник уходит с работы в течение финансового года. Если работник имел несколько рабочих мест и ушел с работы, он должен представить формы P45 от каждого работодателя;
• Если Вы не сохранили вышеуказанные документы у Вас есть возможность вернуть налоги представив квитанцию о последней заработной плате, полученной от работодателя.

Форму налоговой декларации Вы можете найти здесь.

1. Лучший способ вернуть переплаченные налоги – заполнить анкету на нашей странице.

2. Свяжитесь с нами, и мы вышлем Вам информационный пакет, который надо будет заполнить и отправить нам обратно по почте или по электронной почте, приложив отсканированные копии документов.

Годовую налоговую декларацию должны заполнять:

• Лица, занимающиеся частной предпринимательской деятельностью ( Self-employed );
• Директора компаний;
• Физические лица, получающие доход с аренды и продажи недвижимости;
• Физические лица, получающие проценты по вкладам в банках;
• Физические лица, получающие доходы от других бизнес-операций.

В этом списке приведены наиболее частые случаи, когда требуется декларирование доходов, однако есть и другие случаи, когда нужно подавать налоговую декларацию. Если вы не уверены, нужно ли вам подавать налоговую декларацию, пожалуйста, свяжитесь с нами для консультации.

Да. Вы можете зарегистрироваться на веб-сайте Налоговой Инспекции (HMRC) для того, чтобы заполнить онлайн декларацию или отправить декларацию в бумажном варианте: https://www.gov.uk/log-in-file-self-assessment-tax-return

Налоги за предыдущий финансовый год должны быть оплачены до 31 января следующего года. В некоторых случаях, 50% налога необходимо оплатить авансовым платежом за текущий год до 31 июля.

С 31 января 2012 года Налоговая Инспекция ужесточила штрафы за несвоевременное представление налоговых деклараций и отменила возможность их аннуляции. Таким образом, если человек опоздал подать налоговую декларацию:

• Хотя бы на один день - штраф £100;
• Более трех месяцев – штраф £10 за каждый день, плюс ранее упомянутый штраф;
• Более полугода – штраф £300 или 5% от суммы, необходимой для уплаты налогов, в зависимости от того, какая сумма больше, вместе с ранее упомянутыми штрафами;

Эти штрафы налагаются за несвоевременное представление декларации даже в том случае, если доходы человека в прошлом году были небольшие и он не должен был платить налоги; и даже тогда, когда человек уже заплатил больше налогов, чем ему полагалось и ему причитается возвращение налогов.

Налоговая Инспекция (HMRC) рекомендует хранить в течении 6 лет все данные уже представленных налоговых деклараций, а также все документы, которые были упомянуты в декларации. Таким образом, лицо, занимающееся индивидуальной предпринимательской деятельностью (self-employed) должно хранить все связанные с его деятельностью или бизнесом документы: квитанции, счета-фактуры, выписки из банковских счетов и т.д. Если лицо получает годовые дивиденды, то документы, связанные с дивидентами также следует хранить. Налоговая Инспекция может проверить ваши документы с той целью, чтобы пересчитать правильную ли сумму налога вы оплатили. Она имеет право налагать штрафы за несохраненные и не предоставленные во время налоговой инспекции документы.

VAT – это надог на добавленную стоимость (НДС). Этот налог обязаны платить представители бизнеса, зарегистрированные как НДС плательщики, которые продают или предоставляют услуги другим предприятиям или непосредственно клиентам. Если годовой оборот компании превышает £81 000 за 12 месяцев, или будет превышать £81 000 за 30 дней, необходимо зарегистрироваться в качестве НДС плательщика. Если Вы опоздали с регистрацией, то может быть наложен штраф.

Представители бизнеса, зарегистрированные как НДС плательщики имеют возможность вернуть НДС, связанный с бизнес расходами и, таким образом, немного сэкономить деньги.

Законы, регулирующие НДС, особенно сложны и постоянно меняются. Компании, которые их не придерживаются, облагаются высокими штрафами. Right Accounts предоставляет своим клиентам консультации по вопросам НДС, подготавливает НДС отчеты и, придерживаясь установленных графиков, представляет их соответствующим налоговым органам.

• Ltd компании Налоговой Инспекции обязаны представлять декларацию о ежегодном налоге на прибыль (CT), а также уплатить налог на прибыль.
• Если Ltd компания зарегистрирована в качестве НДС плательщика, она обязана представлять каждые три месяца НДС декларацию и уплатить НДС налог.
• Если Ltd компания нанимает работников, она должна каждый месяц уплатить удержанный подоходный налог работникa и взносы социального страхования, а в конце финансового года представить отчеты о годовом доходе сотрудников (PAYE) .
• Если Ltd компания работает в строительной индустрии и зарегистрированна CIS, она каждый год обязана представить отчет CIS оплаты и отчеты о ежемесячных платежах субподрядчикам.
• Годовые отчеты в Регистрационную палату (Companies House).

Да. Right Accounts подбирает соответствующую бухгалтерское программное обеспечение, помогает его установить и обучает им пользоваться. Стоимость наших консультаций и обучения состовляет £ 10 в час. В настоящее время мы предлагаем обучение пользованию программами VT Transaction, Sage, Moneysoft, HMRC Basic PAYE Tools.

Стоимость услуг Right Accounts зависит от вида деятельности каждой отдельной компании, сложности сферы деятельности, развития, объема и т.д.

Обсудив и оценив конкретные потребности и желания каждой компании, подписывается годовой контракт на оказание бухгалтерских услуг. Сумма, причитающаяся за услуги, как правило, делится на равные ежемесячные взносы и оплачивается посредством прямого дебета.

В соответствии с законами Европейского Союза, пенсионный возраст женщин увеличивается каждый год до тех пор, пока не достигнет 65 (ранее был 60 лет).